אלמנה זכאית לקצבת שאירים מהמוסד לביטוח לאומי (להלן – המוסד) לאחר מות הבעל, ללא כל מבחן הכנסות, ובהתקיים יתר התנאים שבחוק.

אלמן זכאי לקצבה האמורה אולם תוך מבחן הכנסות, אלא אם יש לו ילדים קטנים (עד גיל 18), או ילדים במסגרת חינוכית גם מעל גיל 18 או בעתודה, או שילדיו משרתים בצבא/שירות לאומי, (וכן נכד שכל פרנסתו עליו) (כולם להלן: "ילד"), והכול בתנאים שנקבעו בחוק הביטוח הלאומי.

הכנסת האלמן שנבחנת לזכאות לגמלה

על דרך הכלל, אלמן הוא מי שהיה בן זוגה של המבוטחת בשעת פטירתה (לפחות שנה, ואם הוא מעל גיל 55, לפחות חצי שנה), כל עוד יש עמו ילד או שהכנסתו אינה עולה על הסכום המתקבל לפי פרט 1 של לוח ט' (להלן: "התקרה").

הסכום האמור הינו 57% מהשכר הממוצע במשק, ובשנת 2011 הסכום הינו 4,735 ש"ח לחודש.

ההכנסה הנבחנת נקבעה בתקנות וכוללת את ההכנסה מהמקורות המפורטים בסעיף 2 לפקודת מס הכנסה, אף שלא צמחה, הופקה או נתקבלה בישראל, למעט סכומים מסוימים שהוצאו מההגדרה כגון: קצבת ילדים.

במידה ולאלמן (ללא ילד) הכנסה העולה על סך של 4,735 (ולו בשקל אחד !!) – האלמן עצמו אינו נכלל במבחן ההכנסות לקבלת קצבת שאירים או קצבת תלויים ואינו מוגדר בגדר "אלמן" לעניין הביטוח הלאומי, ולא יקבל קצבת שאירים כלל!!

בפברואר 2011 תוקנו התקנות בתחולה מינואר 2011 ואילך. לפרט 1 בלוח ט' נקבע כי סכום

בשיעור 15.2% מן השכר הממוצע במשק (סך 1,263 ₪ לחודש בשנת 2011), ינוטרל ולא יבוא בחישוב ההכנסה הנבחנת לצורך עמידה בתקרה, ובלבד שסכום זה ינוטרל מהמקורות הבאים בלבד: שכר, עסק, משלח יד וכן הכנסות שמקורן מסעיף 2(5) לפקודה, המשתלמות עקב פרישת המבוטח (ולא אשתו) מעבודה או ממשלח יד, או המשתלמות למבוטח לראשונה בהגיעו לגיל פרישה, למעט קצבה על לפי חוק.

לדוגמה מתוך הפרסום של ביטוח לאומי:

הכנסה חודשית מעבודה או מפנסיה      5,700 ₪

נטרול סכום ה- 15.2% , כאמור             (1,263 )₪

סך ההכנסות לבדיקת זכאות                  4,437 ₪

עד ינואר 2011 לא היה אלמן זה זכאי לקצבת שארים מאחר והכנסתו עלתה על פרט 1 בלוח ט'. עם תיקון התקנה ולאחר הפחתת הסכום 1,263 ₪ – ההכנסה הקובעת לשאירים הינה בסך 4,437 ₪, שהיא נמוכה מהתקרה לאלמן לפי סעיף 38 לחוק (4,735 ₪ נכון לינואר 2011), ולכן האלמן זכאי לקצבת שאירים החל מחודש ינואר 2011.

אנו מוצאים לנכון להעיר כי מעבר לאפליה המוצגת לעיל בין אלמן לאלמנה, הרי שישנה גם אפליה בין עובד (שכיר) לבין עובד עצמאי:

על פי תקנות הביטוח הלאומי, בבחינת העמידה בתקרה אצל אלמן עובד שכיר, לא יובאו בחשבון הכנסות פטורות כגון קצבת זקנה או קצבת נכות, בעוד שבבחינת אותה תקרה לגבי  אלמן עובד עצמאי – אין קצבאות אלו מנוטרלות, וקיומן עלול לשלול קבלת קצבת שאירים כליל !!

לפרטים נוספים ניתן לפנות לחיים חיטמן ורו"ח ומשפטן ישי חיבה ממשרדנו.